Klientenjournal 05/2016
Checkliste „Steuertipps zum Jahresende 2016
1. Steuertipps für Unternehmer
- Investitionen vor dem Jahresende
- Disposition über Erträge/Einnahmen bzw Aufwendungen/Ausgaben
- Steueroptimale Verlustverwertung
- Gewinnfreibetrag
- Was Sie bei der Steuerplanung für 2016 beachten sollten
- Spenden aus dem Betriebsvermögen
- Forschungsprämie
- Sichern Sie sich Ihre Registrierkassenprämie von € 200
- Vorsteuerabzug bei Anschaffung von Elektroautos
- Wertpapierdeckung für Pensionsrückstellung
- Umsatzgrenze für Kleinunternehmer
- GSVG-Befreiung für "Kleinstunternehmer" bis 31.12.2016 beantragen
- Zuschuss zur Entgeltfortzahlung an Dienstnehmer für KMUs
- Antrag auf Energieabgabenvergütung für 2011 stellen
2. Steuertipps für Arbeitgeber & Mitarbeiter
- Optimale Ausnutzung des Jahressechstels
- Zukunftssicherung für Dienstnehmer bis € 300 steuerfrei
- Mitarbeiterbeteiligungen 2016 noch bis € 3.000 steuerfrei
- Weihnachtsgeschenke bis maximal € 186 steuerfrei
- Betriebsveranstaltungen (zB Weihnachtsfeiern) bis € 365 pro Arbeitnehmer steuerfrei
- Sachzuwendungen anlässlich eines Dienst- oder Firmenjubiläums bis € 186 steuerfrei
- Steuerfreie Mitarbeiterrabatte noch vor dem Jahreswechsel gewähren
- Kinderbetreuungskosten: € 1.000 Zuschuss des Arbeitgebers steuerfrei
- Steuerfreier Werksverkehr "Jobticket"
3. Steuertipps für Arbeitnehmer
- Rückerstattung von Kranken-, Arbeitslosen- und Pensionsversicherungsbeiträgen 2013 bei Mehrfachversicherung bis Ende 2016
- Werbungskosten noch vor dem 31.12.2016 bezahlen
- Aufrollung der Lohnsteuerberechnung 2016 beim Arbeitgeber anregen
- Arbeitnehmerveranlagung 2011 sowie Rückzahlung von zu Unrecht einbehaltener Lohnsteuer des Jahres 2011 beantragen
4. Steuertipps für alle Steuerpflichtigen
- Gebäudeanteil bei Vermietungen und Verpachtungen von Gebäuden anpassen
- Verteilung von Instandsetzungsaufwendungen auf 15 Jahre
- Topf-Sonderausgaben aus „Altverträgen“ noch bis Ende 2016 bezahlen
- Sonderausgaben ohne Höchstbetrag
- Renten, Steuerberatungskosten und Kirchenbeitrag
- Spenden als Sonderausgaben
- Spenden von Privatstiftungen
- Außergewöhnliche Belastungen noch 2016 bezahlen
- Kinderbetreuungskosten steuerlich absetzbar
- Wertpapierverluste realisieren
- Prämie 2016 für Zukunftsvorsorge und Bausparen nutzen
- Ende der Aufbewahrungspflicht für Bücher aus 2009